请问老师，小规模纳税人季度不超过30万的话，免交增值税，附加税也免吗？

海阔天空 追问

2019-11-22 20:44

那老师如果小规模纳税人开票，季度超过了30万，缴纳了增值税及附加税，第二季度发现第一季度的票开错了，客户退回作废了这张票，作废后发现。第一季度实际应该达不到缴纳增值税的的额度，第一季度多交了税，那这部分税怎样处理呢？前面的多交的税可以退吗？

汪晨老师 解答

2019-11-22 20:46

你好，不可以退的，冲减的是当期收人，不需要做任何处理

海阔天空 追问

2019-11-22 20:56

那老师，你的意思是说多交的税是退不回来的？那如果说第二季度的销售额还没有超过30万，第三季度，第四季度仍没有超过30万的话，年销售额没有超过120万，正常来说，不超过120万是不交税的，像你说的，不做任何处理，那我第一季度交的税，那不是白交了吗？

汪晨老师 解答

2019-11-22 20:59

你好，年终汇算清缴时多退少补。

海阔天空 追问

2019-11-22 21:01

哦，一般多交了，是退不回来的，谢谢老师

汪晨老师 解答

2019-11-22 21:03

你好，年终汇算清缴上一年时，多退少补的。