老师，我账里没有以前年度损益调整这个科目，现在需要用这个科目，一般这个科目增加在哪里？科目代码一般为多少～

lanseyu201012 追问

2019-11-22 11:26

您好，以前少计提，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 ，现在怎么写，把以前年度损益调整更改为利润分配-未分配利润吗？

maize老师 解答

2019-11-22 11:27

是的，直接做利润分配-未分配利润

lanseyu201012 追问

2019-11-22 11:29

之前我把之前去年少计提的那部分金额分录写入管理费用，现在准备调整一下，是不是把以前的计入管理费用的分录冲销以后，再写这个借利润分配-未分配利润，贷应付职工薪酬呢？

maize老师 解答

2019-11-22 11:34

对，你说这个没有问题

lanseyu201012 追问

2019-11-22 11:36

老师，辞退补偿金和残保金需要计提吗？计提时和缴纳时分录怎么写～

maize老师 解答

2019-11-22 11:46

辞退补偿金 借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行  残保金 借管理费用 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行

lanseyu201012 追问

2019-11-22 14:17

去年少计提的这部分工资金额在今年的应付职工薪酬明细表中工资支出中要填吗？要体现吗？还是只填今年实际发生的工资就可以了？

lanseyu201012 追问

2019-11-22 14:22

比如应付职工薪酬本年实际发生400万，本年计提计入费用的工资成本也是400万，那去年的少计提的那部分是20万，那这个20万要不要在工资薪酬明细表中工资支出填写中体现呢？

maize老师 解答

2019-11-22 14:22

你这个说是2018年汇算清缴？这个你们几时发的？

lanseyu201012 追问

2019-11-22 14:26

2019年1月份发的，我意思想问今年怎么填？

maize老师 解答

2019-11-22 14:31

这个是去年工资，不填写今年工资薪金表上面

lanseyu201012 追问

2019-11-22 14:33

那去年薪酬中并没有填写少计提的这部分工资金额，那我是不是去年填写的有点问题啊？

lanseyu201012 追问

2019-11-22 14:38

一般到12月份的时候，年终奖还没确定，没计提年终奖，那第二年这个怎么处理合适呢？汇算清缴时要不要提前把年终奖金额和工资一块填写在工资薪酬明细中呢？

lanseyu201012 追问

2019-11-22 14:41

一般年底12月份计提工资时与实发工资有误差，第二年怎么调整呢？分录可以第二年初调整，但汇算清缴时工资薪酬明细工资填写怎么填合适呢？按哪个金额填呢？

maize老师 解答

2019-11-22 14:45

通过以前年度损益调整这个去调整，取数还是按你们实际发取，是18年度可以截止到2019年5月31日止发放的计提工资依据2015年第34号公告

lanseyu201012 追问

2019-11-22 14:51

老师，比如应付职工薪酬本年实际发生400万，本年计提计入费用的工资成本也是400万，那去年的少计提的那部分是20万，那这个20万要不要在今年工资薪酬明细表中工资支出填写400万还是420万呢？

maize老师 解答

2019-11-22 14:56

这个填写420这个数据才对，

lanseyu201012 追问

2019-11-22 15:05

这样填对社保年检时会不会有影响呢？核今年工资总额数据时是400万，而我这填写420万，对社保年检有影响吗？

maize老师 解答

2019-11-22 15:20

那需要看你们那边社保管理力度咋样，原则这个是需要算基数

lanseyu201012 追问

2019-11-22 15:30

去年的20万好麻烦啊，像今年年底年终奖计提时数据可能没出来，按预估计提，到明年初还得调整，有好办法解决吗？在今年汇算时填写薪酬明细表数据按应付职工薪酬数还是按计提的工资数填合适？怎么避免每年调账？

maize老师 解答

2019-11-22 15:48

那就到时候多计提点，年终的时候多计提点，你这个发年终奖几时出方案，一般最好是1月左右出方案，要是年前都是反结账去调之前账，...