对方给我们公司的房屋租赁专票税率有误，已入账，本月开具了红字发票，请问怎么做进项转出，（原来账目处理: 借:管理费用-租赁费，借:应交税费-进项税，贷:银行存款）

Gangsta 追问

2019-11-22 10:23

那么收到正确税率的发票泽怎么入账啊？借:应交税费-进项税，贷什么啊？

龙枫老师 解答

2019-11-22 10:30

实在不好意思，并不需要做进项税额转出的
  借：**** 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额） 
  贷：银行存款等
  这个月重新开具发票：
  借：银行存款等 
  贷：**** 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额
您好，老师工作不易，请妥善评价，老师一定尽心力解决你的问题

Gangsta 追问

2019-11-22 10:41

不好意思，我不明白您的解释，我们公司收到的是进项税，原来专票税额3%，现在收到正确的是5%，意思就是说现在进项多了，而原来分录管理费用-租赁费计入的金额也多了，需要冲回租赁费，请问我的理解是否正确呢？

龙枫老师 解答

2019-11-22 11:01

不好意思刚才写的是销售方，你的理解操作就是可以的
您好，老师工作不易，请妥善评价，老师一定尽心力解决你的问题