老师，我们公司现在给员工补交18年的养老保险等三险，但是我之前没有计提，现在应该怎么做账

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 15:54

具体应该怎么做分录呢

郭老师 解答

2019-11-21 15:56

借管理费用-社保
贷应付职工薪酬-社保
计提单位负担的部分

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 15:58

不用计提可以吗

郭老师 解答

2019-11-21 15:59

建议计提，汇算清缴方便

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 16:00

现在是公司全部承担了，我们个人没有出，这种情况应该怎么弄

郭老师 解答

2019-11-21 16:02

个人部分借营业外支出贷银存

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 16:07

补计提
     借:管理费用-社保-养老
                                    -医疗
                                    -工伤
         贷:应付职工薪酬-社保-养老
                                                -医疗
                                                -工伤

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 16:09

缴纳时
   借:应付职工薪酬-社保-养老
                                                -医疗
                                                -工伤
        营业在支出-个人部分
        贷:银行存款

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 16:09

老师，这样做对吗

郭老师 解答

2019-11-21 16:15

你好，是的
分录可以的

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 16:16

好的，谢谢

郭老师 解答

2019-11-21 16:18

不用客气的，

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 17:07

老师，如果这样做分录的话，计提的应付职工薪酬和实际缴纳时的应付职工薪酬金额是不相等的，对吗

郭老师 解答

2019-11-21 17:08

想等，计提缴纳的应付职工薪酬是一样的，个人的部分没有计提，做了营业外支出

夢醒如初゛ 追问

2019-11-21 17:13

好的，谢谢

郭老师 解答

2019-11-21 17:15

不用客气的，