老师，我们公司只设置了应收账款同时核算应收账款和预收账款科目，之前的会计在填制资产负债表时直接将贷方余额用负数填入应收账款列，可以吗？

小姣 追问

2019-11-21 11:09

应收账款的贷方余额

小姣 追问

2019-11-21 11:10

报税务局的报表中直接以负数填列申报的

青老师 解答

2019-11-21 11:18

你好  :应收帐款余额在贷方资产负债表应该填到预收款项中.才对的 

资产负债表应收账款、预收款项、应付账款与应付款项填列方法为:

应收账款= 应收账款明细账借方余额+预收账款明细账借方余额-坏账准备余额

预收款项= 预收账款明细账贷方余额+应收账款明细账贷方余额

应付账款=应付账款明细账贷方余额+预付账款明细账贷方余额

预付账款= 预付账款明细账借方余额+应付账款明细账借方余额

小姣 追问

2019-11-21 11:21

那如果现在要调整申报的财务报表，是直接在下次申报时直接调到预收账款里申报就可以，或者说报表要更正需要走什么程序呢？

青老师 解答

2019-11-21 11:30

你好 你们是手工帐吗 还是软件出的报表

小姣 追问

2019-11-21 11:33

是之前代理记账公司做的，每季度申报税务局的财务报表都是以负数申报的

小姣 追问

2019-11-21 11:34

我们现在是用的软件做账

小姣 追问

2019-11-21 11:35

我就想问，那之前按负数申报税务局了，那我这个季度申报直接调整申报应该是可以的吧

小姣 追问

2019-11-21 11:38

对之前申报的还需要去更正吗？

青老师 解答

2019-11-21 11:42

你好 是的 之前没错 就不改 你现在系统里面调整过来就行了

小姣 追问

2019-11-21 11:46

好的，谢谢老师

青老师 解答

2019-11-21 11:49

不客气 帮到你就好 满意请给予评价