老师我公司是建筑工程公司 现在是小规模纳税人，这个企业所得税税率是按多少交？有什么优惠政策？

草莓 追问

2019-11-20 20:53

这个怎么看是否属于小型微利企业？

邹老师 解答

2019-11-20 20:53

你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要这3个条件同时满足的

草莓 追问

2019-11-20 21:22

我都没超过，我这个按多少税率交企业所得税？

邹老师 解答

2019-11-20 21:46

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

草莓 追问

2019-11-20 21:56

好的老师

邹老师 解答

2019-11-20 22:55

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

草莓 追问

2019-11-21 10:27

老师我没有进项我正常交企业！所得税可以吗？

草莓 追问

2019-11-21 10:28

目前应纳税所得额到不了100万

邹老师 解答

2019-11-21 10:30

你好，正常来说是需要有成本来抵扣才是的

草莓 追问

2019-11-21 10:41

我是小规模，这个不能抵扣吧？我好多成本没有正规发票，我用收据做账不低所得税可以吗？我就正常交企业所得税这样可以吗

邹老师 解答

2019-11-21 10:43

你好，个人建议是成本按规定取得发票
如果没有取得发票，那就只能是汇算清缴做纳税调增处理了

草莓 追问

2019-11-21 10:45

那就按照收据入账呗？我不等汇算清缴时调增，我就不低所得税，该怎么交就怎么交税呗？可以吗？

草莓 追问

2019-11-21 10:46

买好多东西不给发票，也没办法呀。

邹老师 解答

2019-11-21 10:50

你好，可以按收据入账，汇算清缴做纳税调增处理的

草莓 追问

2019-11-21 10:52

向我说的那样可以吗？入账不抵扣。正常交税，就不等汇算清缴了

邹老师 解答

2019-11-21 10:53

你好，入账了财务上面就抵扣了，所以需要在汇算清缴的时候做纳税调增处理的

草莓 追问

2019-11-21 10:58

以前是有了成本账就要按正常做利润，后期调整是吧

邹老师 解答

2019-11-21 11:01

你好，是的，是这样处理

草莓 追问

2019-11-21 11:27

好的老师

邹老师 解答

2019-11-21 11:29

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢