请问我们公司原先年度有分红300多万，但是分给的是个人股东，他们现在签字放弃了领取分红，公司账做成 借：应付股利 贷：营业外收入；但是现在领导想把这部分营业外收入放到这个科目“利润分配-未分配利润-年初未分配利润”，应该找什么理由比较好？？？

多多 追问

2019-11-21 09:22

不行，事务所说放弃的话就是放在营业外收入中，除非有其他理由

答疑苏老师 解答

2019-11-21 09:33

你好 那你放营业外收入里直接影响了期末的未分配利润 为什么要调整期初的？

多多 追问

2019-11-21 13:58

因为不想要影响今年的利润！想调整成以前的

答疑苏老师 解答

2019-11-21 14:03

你好 审计让你们计入营业外收入就是为了让你们影响今年的利润，来缴纳企业所得税的。

多多 追问

2019-11-21 14:14

但是我们领导就是不想要缴纳所以才在想有没有什么理由，靠点边都行，让挂到未分配利润去，不影响今年利润

答疑苏老师 解答

2019-11-21 14:19

你好  那就是计入以前年度损益调整 可以调整期初未分配利润。但是和事务所要求不符。

多多 追问

2019-11-21 14:38

账知道怎么做，就是没有好的可以解释的理由o(╥﹏╥)o  事务所说理由靠点边都行

答疑苏老师 解答

2019-11-21 14:40

你好 就说是以前年度的 所以需要用以前年度损益调整来做。

多多 追问

2019-11-21 14:54

今年5月这么做的账，可是事务所说得挂“营业外收入”，除非有可以挨边的理由解释得过去才能用这笔分录

答疑苏老师 解答

2019-11-21 14:58

你好 只能说是因为冲的以前年度的 再没有别的理由了，因为事务所也是知情的。