#提问#想问下，我们公司原先5年有分红300多万，但是好多是个人股东，放弃了领取分红，公司账做成 借：应付股利 贷：营业外收入；但是现在领导想把这部分营业外收入放到这个科目“利润分配-未分配利润-年初未分配利润”，应该找什么理由写说明啊？？？

多多 追问

2019-11-20 14:21

但是以前年度已经做了账：借：利润分配-分配股利
                                           贷：应付股利      
今年那些个人股东确实放弃不要了，要是说尚未进行发放的话，账该怎么做？？？   因为不想影响今年的利润增大这么多

宋生老师 解答

2019-11-20 14:22

您好！你红字冲减上面的分录就好了

多多 追问

2019-11-20 14:26

开始是这么做账的，可是事务所问我们理由是什么？ 因为之前放在“营业外收入“没有错，要改的话就要有依据  ？？

宋生老师 解答

2019-11-20 14:37

您好！这个老师也没有合理又合法的理由。因为确实那样是对的。是你们老板要求而已。

多多 追问

2019-11-20 14:43

老师能帮我想想吗？靠点边都行？  我实在是没有头绪

宋生老师 解答

2019-11-20 14:44

你好!你想操作就按上面说的，本身是打算分红的，后来实际还没有分，暂时不能确认他们是放弃还是以后再分。所以先计入未分配也是可以的。