老师，我们公司处置拍卖了一辆公务车，增值税应该是由二手市场买方承担了，同时发生的拍卖费用中有一张开的还是专票，我们还需要做税费凭证吗？是不是销项不用做了？借：应交税费-应交增值税（进项税额 ）27.17 贷：固定资产清理 27.17？

肉多多 追问

2019-11-20 14:47

确认销项怎么申报呢

陈诗晗老师 解答

2019-11-20 14:54

你是根据你收到的金额作为固定资产处置收益申报增值税

肉多多 追问

2019-11-20 15:30

是的正常情况是这样，可是您看我上传的第一张图，这是一张税收缴款书，这张完税凭证不是表示已经缴纳过增值税了吗？这一块应该是拍卖时买方承担了

肉多多 追问

2019-11-20 15:31

我觉得已经完税，我再申报再做销项不是重复缴纳增值税了吗

陈诗晗老师 解答

2019-11-20 15:43

你这里缴纳的增值税和你不冲突
你是按你应该销售收入缴纳增值税
对方缴纳那是对方的，而不是代替你缴纳了

肉多多 追问

2019-11-20 15:47

不是啊，这张完税凭证开的纳税人都是我们公司，只是这个钱我们没出，已经由买方另外支付了

肉多多 追问

2019-11-20 15:48

所以我认为他替我交了钱，但是我的纳税申报表和财务凭证上都没体现，如果体现了感觉又重复做了

陈诗晗老师 解答

2019-11-20 16:19

那你就不需要缴纳了
如果发票上的公司名称是你的话

肉多多 追问

2019-11-20 16:30

所以我不需要申报，但是销项还是要做账？

陈诗晗老师 解答

2019-11-20 16:42

是的，申报你不需要了

肉多多 追问

2019-11-20 22:21

那这样的话，我不用再申报，那我的这笔销项税就一直挂着了？

陈诗晗老师 解答

2019-11-20 22:26

你确认了销项，对方的完税凭证你直接就平你的销项处理了

肉多多 追问

2019-11-20 22:27

还是不懂，可以说下分录吗

肉多多 追问

2019-11-20 22:28

借：固定资产清理  贷：应交税费-应交增值税税（销项税）

肉多多 追问

2019-11-20 22:32

完税证明平掉，是将销项转营业外收入吗

陈诗晗老师 解答

2019-11-20 22:34

借，应交税费
贷，资产处置损益