公司代扣代缴个人所得税，怎么做账？

小卫10639823 追问

2019-11-20 11:40

是的

暖暖老师 解答

2019-11-20 11:41

1、计提工资
 借:管理费用--工资 
 贷:应付职工薪酬--工资
2、实际发放:
借:应付职工薪酬--工资 
 贷:库存现金 或银行存款
 应交税费-代扣代缴个人所得税 
3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 
借:应交税费--代扣代缴个人所得税
 贷:银行存款(库存现金)

小卫10639823 追问

2019-11-20 11:56

计提工资数是填没有扣掉保险的应发的数吗

暖暖老师 解答

2019-11-20 11:56

是的，是应该发放的数字