小规模纳税人 10月份开的5%的税率，开错了，11月冲红10月份5%的业务，重新开具了这笔业务按照3%税率，账务怎么做，谢谢

毛毛虫的春天 追问

2019-11-19 17:21

我们是销售方是小规模纳税人               本月应该这样处理账务 
借：银行存款  一30000红字
贷：主营业务收入 28571.43红字
      应交增值税 1428.57红字 
重新开的3%的账务：
借：银行存款 30000
贷：主营业务收入 29126.21
        应交增值税 973.79 
老师，麻烦看一下对不

bamboo老师 解答

2019-11-19 17:30

这样写分录正确的

毛毛虫的春天 追问

2019-11-19 17:31

好

毛毛虫的春天 追问

2019-11-19 17:31

谢谢

bamboo老师 解答

2019-11-19 18:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快