老师，小规模纳税人当月只有一票冲红，增值税0申报，科目除了冲红原来发票，还要做什么？这个冲红的正好开的是专票，这几次报正好都是普票，都是免征的，下次如果再开专票，这个专票的冲红还有用吗？

sunshine丸子 追问

2019-11-19 16:35

自己开的专票，增值税之前是0申报的

郭老师 解答

2019-11-19 16:36

开了专票0申报？
那就是零申报。

sunshine丸子 追问

2019-11-19 16:38

我想知道下次还开专票的话，他这个冲红的还可不可以用，抵减新开具的专票销项

郭老师 解答

2019-11-19 16:40

不可以的，你之前开蓝字的时候都没有申报。

sunshine丸子 追问

2019-11-19 16:41

申报过的，这个正好是4月开的，之前是3月份，季报都报掉的

郭老师 解答

2019-11-19 16:44

那你这个月应该付出申报，以后开了可以抵扣。

郭老师 解答

2019-11-19 16:44

负数申报，打错啦。

sunshine丸子 追问

2019-11-19 16:47

因为之前别的会计报的，做得是0申报，不知道现在还有没有用？

郭老师 解答

2019-11-19 16:49

正数的发票，没交税，开负数不需要交税，不退税
然后再开来的发票就要交税。

sunshine丸子 追问

2019-11-19 16:51

申报过，增值税交掉的

郭老师 解答

2019-11-19 16:52

同学，你确定下，如果交了税，开了负数发票就是负数，申报以后再开证书可以抵扣。