老师你好，小规模纳税人季度销售额是38781.56，报增值税时怎么填那张表

话里人 追问

2019-11-19 15:28

是的，不含税销售额，都开的普票

maize老师 解答

2019-11-19 15:30

这个填写主表第10行下面，上面123456行不要填写

话里人 追问

2019-11-19 15:36

就是第十行填免税销售额，第二十行填免税额？

maize老师 解答

2019-11-19 15:41

是的，对，你们要是企业是这么填写，

话里人 追问

2019-11-19 15:48

那意思是所有的小规模企业都是这样填的吗

maize老师 解答

2019-11-19 15:49

是的，公司是这样，个体户不是，只有季度没有超过30万，没有开专票是这样

话里人 追问

2019-11-19 15:50

好的，那附表需要填吗

maize老师 解答

2019-11-19 15:53

没有差额纳税不需要填写附表

话里人 追问

2019-11-19 16:07

我公司是小规模，所有的收入和成本都没有发票，应该怎么报税呢，还是和上面说的一样吗？

maize老师 解答

2019-11-19 16:09

增值税是这样申报，

话里人 追问

2019-11-19 16:11

那免税的这样账是怎么做呢

maize老师 解答

2019-11-19 16:12

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

话里人 追问

2019-11-19 16:40

那，增值税和附加税印花税那些需要计提吗

maize老师 解答

2019-11-19 16:51

你需要交才有计提，没有不计提

话里人 追问

2019-11-19 16:59

意思是减免的就直接不用做账了

maize老师 解答

2019-11-19 17:08

是的，增值税做上面，附加税不做账哈，你看我上面发增值税减免那个账务处理

话里人 追问

2019-11-19 17:12

好

maize老师 解答

2019-11-19 17:47

满意请给五星好评，谢谢