施工企业，18年收到甲方转来的工程款，写了借据是工程款，记账做的是借款入账，当时领导说就是借款，记的是其他应付款，已经跨年了，怎么办？感觉自己死定了。求老师帮帮忙

幽兰 追问

2019-11-19 12:36

不是的老师，施工企业预收账款要预交增值税，转账回执单上是工程款，还写了收据也是工程款，但领导说是借款，我就记入了其他应付款

小云老师 解答

2019-11-19 12:38

那你现在就把之前做错的红字冲销，然后按正确的做一笔，其中涉及到损益类的科目用以前年度损益调整代替就行了

幽兰 追问

2019-11-19 12:39

没有预交税款怎么办

小云老师 解答

2019-11-19 12:40

你这边当时也没有申报对吧，那现在要去补申报，不过有可能会产生一些滞纳金或者罚款，具体金额得看你税局的决定