请问： 分公司。我们公司人员编制经常会在几个分公司和总公司之间进行互转。我们工资是每月15号发本月的工资。所以在申报个人所得税时，会用上月的工资表填写个人所得税申报系统。比如：我要在10月15号发放10月份的工资，那就在个税系统中申报9月份工资时，填报9月份的应发工资数，计算出应扣个人所得税。然后用这个计算的个税，在10月份的工资里面扣除。（不知道这么做是否正确），那么问题来了，10月份就有个员工，转编制，转到总公司去了。那我分公司就扣不到他的个税了。不过他的个税在总公司也扣下来了。但现在10月份科目汇总表中，个税出现了余额在借方。请问，这个怎么处理。

紫雨 追问

2019-11-18 16:50

下个月，肯定是没有员工工资来抵扣的。这笔个税，总公司已经把这个人的个税扣下来了。请问：发当月工资的，我这个计算个税，可以吗？还有这笔我们分公司没有扣到的个税，我这个月要做分录吗？

小黎老师 解答

2019-11-18 16:51

您好，一般是当月的工资扣当月的个税，你这个扣个税的程序延迟了一个月

紫雨 追问

2019-11-18 16:54

好的，明白。那像我们这种情况，怎么操作，比较好一些呢。我们当月工资当月发。

紫雨 追问

2019-11-18 16:55

还有，这个没法补扣的个人所得税，我需要做分录，记录到总公司应收中吗？现在我们和总公司一直都有应付往来账，我们的款项都是由总公司汇入。

紫雨 追问

2019-11-18 16:58

如果不做到这种个税计算延迟，那我也没有办法做吧。报税是报上个月的，但工资是当月，也就是说在还没有报税的情况下，我们的工资就已经拿到手了。以往还可以采用自己计算个税，扣下来了。现在自己好像也不方便计算。

小黎老师 解答

2019-11-18 16:59

您好，你们公司福利太好了，你就先这样操作，跟总公司收回来吧

紫雨 追问

2019-11-18 17:00

不需要再做其他分录吗？就让他一直在借方？

小黎老师 解答

2019-11-18 17:01

您好，跟总公司收回来呀 就平了