老师请问一下，公司办公室租赁费，每一季度预先支付，计入什么科目？

唯我独身 追问

2019-11-18 09:53

钱已经付了，发票也开进来了，怎么做摊销？

bamboo老师 解答

2019-11-18 09:53

借：管理费用  按月摊销
贷：其他应付款 
做个摊销表 每个月凭证后放一张表格

唯我独身 追问

2019-11-18 09:59

为什么是其他应付款而不是直接做待摊费用？

bamboo老师 解答

2019-11-18 09:59

您支付款项的同时已经收到发票了么

唯我独身 追问

2019-11-18 10:00

预付的

bamboo老师 解答

2019-11-18 10:01

那您预付的时候分录写了么？

唯我独身 追问

2019-11-18 10:02

借：预付账款
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-11-18 10:02

那您现在只要写摊销分录就好了
借：管理费用
贷：预付账款

唯我独身 追问

2019-11-18 10:15

我收到发票后，在快账软件中，借：长期待摊费用（因为科目中没有待摊费用）—租赁费
                        贷：预付账款
摊销时：借：管理费用—长期待摊费用—租赁费
              贷：长期待摊费用—租赁费
涉及报表中的其他流动资产和待摊费用及长期待摊费用之间的关系不知道怎么处理，手工帐时我待摊费用放在了其他流动资产中，但软件报表是自动生成的。

bamboo老师 解答

2019-11-18 10:16

长期待摊费用是长期资产科目 那您手工跟软件不能对应了

唯我独身 追问

2019-11-18 10:22

本来是借：管理费用—租赁费
贷：待摊费用—租赁费，报表中记在其他流动资产，现在用快账软件做就很困惑，不知道怎么处理

bamboo老师 解答

2019-11-18 10:24

现在准则取消了待摊费用科目
您收到发票的时候可以
借：管理费用—租赁费
贷：预付账款
这个分录的金额写一个月的摊销金额就好了