老师好，我想问下原材料到了1万 ，发票未到 借：原材料 1万 贷：应付账款-暂估 1万 请问 原材料明细账我该如何登 可以1万/1.13 直接填8849.6 这样可以吗？

灿灿 追问

2019-11-18 09:09

老师好，由于供应商发票要送好几笔货才会开一次，而原材料早已经被厂里领用，那是否发票到了，再冲红？那领走的原材料登记该怎么办？

邹老师 解答

2019-11-18 09:10

你好，取得发票红冲之前暂估入库，然后根据发票做材料购进分录
领走的材料登记在材料明细账贷方就是了

灿灿 追问

2019-11-18 09:15

老师好 那原材料账登记 今天购进一万 明天领走的原材料单价是不是按一万算？比如 一万的货 1000数量 单价就按 10块钱算？那如果发票到了 单价需要更改吗？还是之前的领料单价还是按10 发票到了后 单价再更改？

邹老师 解答

2019-11-18 09:17

你好，明年领走的单价就是按购进单价计算
是的（ 一万的货 1000数量 单价就按 10块钱）
如果发票到了与之前的单价不一样，需要对之前领购材料成本做相应调整的

灿灿 追问

2019-11-18 09:22

老师好，每次领的时候，借：生产成本 贷 原材料 记账凭证 都要计算更改过吗？那要重新做记账凭证？不太明白 如何调整？

邹老师 解答

2019-11-18 09:23

你好
比如之前领用是1000，后来发现这个成本才900，就需要冲销多领用的100才是的
借；原材料100，贷；生产成本100

灿灿 追问

2019-11-18 09:27

老师明白了，还有一个问题 比如发票购进数量是1000个 供应商实际送货 1030个 这30个 做盘盈 可以吗？ 科目做 待处理财产损溢 可以？

邹老师 解答

2019-11-18 09:28

你好，30是对方赠送给你单位的 ？

灿灿 追问

2019-11-18 09:30

老师好，是的，每次都会多送 怕损耗

邹老师 解答

2019-11-18 09:30

你好，那多送的部分可以计入营业外收入处理

灿灿 追问

2019-11-18 09:32

老师好 需要通过待处理财产损溢科目吗？分录该怎么做 这30个 如果也在发票之前到的 需要价格调整吗？

邹老师 解答

2019-11-18 09:38

你好，不需要
多送的部分
借；原材料，贷营业外收入
如果取得发票单价与之前暂估入库单价没有差异，就不需要调整
有差异就需要调整

灿灿 追问

2019-11-18 09:40

老师好 供应商送货单 包括合同 都是含税价 按照 这个暂估的话 都需要调整了 请问这样暂估对吗？

邹老师 解答

2019-11-18 09:46

你好，你暂估是按含税金额暂估？

灿灿 追问

2019-11-18 09:47

是不是错了？老师

灿灿 追问

2019-11-18 09:51

谢谢老师，我应该是错在暂估上了 暂估就因该除去税

邹老师 解答

2019-11-18 09:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢