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波波老师

职称： 注册会计师,高级会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-11-18 01:45

您做的分录是不对的。
大体分录应该是这样的，
首先，应该根据工资分配表，借：生产成本，管理费用等  贷：应付职工薪酬     
其次，根据需要代扣代缴的社保，单位承担的计入成本费用，个人承担的用其他应收款暂时扣出，
借：生产成本 ，管理费用（单位承担）
       其他应收款（个人承担）
     贷：应付职工酬-社保等
最后真正发工资了，
借：应付职工薪酬 -工资 
                            -社保
        贷：银行存款（实际发放工资数）
             其他应收款（个人承担的社保部分）

小炎 追问

2019-11-18 14:58

亲爱的老师，我做完这个分录了，您看看有没有做错呢？谢谢

小炎 追问

2019-11-18 15:02

波波老师 解答

2019-11-18 15:02

这次对！加油哦?

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