老师，假如我们建筑企业7月份收到甲方预付工程340万，8月份才给甲方开的发票，我们收到预收款340万，没有预交增值税，这种情况怎么处理可以避免风险，如果我做预收账款的话，是不是风险很大，因为我没遇交增值税。

米兔 追问

2019-11-17 22:13

不可以做其他应付款吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-17 22:14

不可以，你这税局一查，你就过不了。

米兔 追问

2019-11-17 22:15

老师，那最好的办法怎么处理呀，已经收了好几百万了

陈诗晗老师 解答

2019-11-17 22:18

考虑去预交了，后面被查，你补税，还要交滞纳金

米兔 追问

2019-11-17 22:21

这是去年的，我们收到预收款没有预交增值税，一般下个月或者迟几个月开票，开票了增值税全部都给交完了，就是收到预收账款的时候没有预交，每次是开票了才交的增值税

陈诗晗老师 解答

2019-11-17 22:22

原则你预收款时就要预交，你开票是晚交了

米兔 追问

2019-11-17 22:23

是啊！现在就是这个问题，过段时间审计局下来查账，有点害怕，我现在应该怎么补救

米兔 追问

2019-11-17 22:25

因为刚开始甲方给我们付款的时候，有时候不到付款时间，这些钱是我们和甲方提前预借的

米兔 追问

2019-11-17 22:26

老师，主要工程款金额太大了，帮我处理一下吧！

陈诗晗老师 解答

2019-11-17 22:28

你是审计局查账，不是税局。你还不用太担心。你是少交了税，账并没有错

米兔 追问

2019-11-17 22:33

关键害怕税局也查账，我现在想重新做一下2018年的账，能不能有什么补救方法，有说服力的做法

米兔 追问

2019-11-17 22:36

老师，你说这种业务最好的处理办法怎么补救，给我个具体会计分录

陈诗晗老师 解答

2019-11-17 23:16

不是分录能解决的
你这个现在的补救是吧你的预收款没有缴纳税部分补缴纳处理了

米兔 追问

2019-11-18 12:10

老师你好，如我们2016年购买的原材料有：沙、石子，还有机械费如：路面切割机费、挖掘机费、机械费、机械（锤）费，这些怎么预计成本，再到2019年冲成本，这些详细会计分录怎么做，谢谢老师，帮我做一下这个分录

陈诗晗老师 解答

2019-11-18 12:19

借 原材料
贷 应付账款-暂估
借 原材料，负数
贷 应应付账款-暂估，负数
然后
借 原材料
应交税费
贷 应付账款

米兔 追问

2019-11-18 12:48

老师，我们是建筑企业，2016年是简易计税，怎么预提成本的分录，要用到工程施工—合同成本这个科目，从预成本提到领用材料，直到2019年拿到材料发票，所有的分录怎么做，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-11-18 13:48

同学。你这是新问题吗？新问题新提问，而不是不同问题追问的。
首先，你如果是暂估成本
借 工程施工-合同成本
贷 原 材料等