老师这两个分录改怎么做呀？我感觉是一样的但是觉得不对劲所以想问问

meizi老师

职称：中级会计师

2019-11-16 16:30

你好 1. 先将余额转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润或者做相反分录 2. 如果利润在贷方按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
向股东分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷、应付股利

超帅的小馒头追问

2019-11-16 16:35

老师前面的题目是这样的我25题的分录是不是就像您这样按利润总额10％

meizi老师解答

2019-11-16 16:40

你好年度终了，企业应将全年实现的净利润，自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，并将“利润分配”科目下的其他有关明细科目的余额，转入“未分配利润”明细科目。结转后，“未分配利润”明细科目的贷方余额，就是累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。也就是说：借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积这样就行了

超帅的小馒头追问

2019-11-16 16:42

好的谢谢老师呢！非常感谢

meizi老师解答

2019-11-16 16:46

不客气的帮到你就好满意请给予评价