送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-11-15 15:55

您好!如果只是代收代付,严格来说你这个不能入账。因为不是你们的费用

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 16:06

那应该怎么做账务处理

宋生老师 解答

2019-11-15 16:13

您好!你如果要做,就先借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款等
然后借应付账款等 贷管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 16:18

这是我之前做的分录,下面还有两张图,老师看下要怎么调整

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 16:19

下面还有2张图

宋生老师 解答

2019-11-15 16:20

你好!前面4个不用调。就把最后一个做借其他应收款等 贷管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 16:33

终于碰到一个会的老师了

宋生老师 解答

2019-11-15 16:35

您好!你的问题解决了吗?

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 16:37

就是除了这样就没有别的解决方法吗,一定不能入费用?那对方开发票给我们那个发票相当于废纸?

宋生老师 解答

2019-11-15 16:43

你好!方法当然是有的,下面3种思路,供你参考。
1,本身你代收代付,而且金额一样,所以你不能抵扣。就是上面说的这个方法,当废纸。也是你做的分录的操作思路。
2,你接受了这个发票,如果有开出去,虽然你没有赚钱,但是可以抵扣。这个就需要你开票出去。
3,综合1和2.我虽然代收代付,那只是代收代付的那部分,按1的分录就做平了。但是,人家开了发票给我,我可以当做,不是代收代付业务的那部分,而是另外我自己的业务,那我可以抵扣。但是,我又没付钱。人家帮我服务,不收我钱。我可以抵扣,然后把应付款,用营业外收入冲减。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 17:01

老师,你好厉害啊,把所有的思路都摆出来了

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 17:08

如果我平时有什么问题要找你的话怎么能快速找到你

宋生老师 解答

2019-11-15 17:09

你好!谢谢夸奖,欢迎下次再来探讨。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 18:35

老师,我还想问下,如果说按照第一个思路,不能抵扣进项,可是我之前的申报表已经抵扣了,10月的增值税也已经申报缴款了,那要怎么转出,是直接在下个月申报11月增值税时再转出来,还是要更正申报啊?

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 18:38

在吗,刘老师

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-15 18:45

在吗

宋生老师 解答

2019-11-16 08:00

您好!可以的。11月份做进项转出就好了。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-11-16 09:08

需不需要更正前面的申报啊

宋生老师 解答

2019-11-16 09:44

你好!这个问题最好问下税务局,就我最近操作的事情来看,一般都不会要求更正,而只是现在转出

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您好 请问是财产保险费么
2024-01-13 11:58:37
对于汽车保险费,一般来说是不能开增值税专用发票的。因为增值税专用发票是一种特殊的票据,其开具标准要求必须为实物货物买卖或者服务提供行为为前提,而汽车保险费作为非实物货物,虽然使用者可以从其中获得一定的保障,但却不能满足增值税专用发票的开具标准,所以不能开增值税专用发票。 此外,为了提升汽车保险费的可追溯性,可以在支付时向保险公司索要正规的发票。这种普通发票和增值税发票有所不同,它们是用来证明支付行为及数额的,但不能作为税收凭证。 总而言之,汽车保险费一般不能开增值税专用发票,但支付时可以索要普通发票以便证明费用的支付情况。 拓展知识:增值税专用发票是指根据国家税收法规颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》,根据实际开展的经济活动,由增值税一般纳税人凭据实际发生的经济活动开具的特殊票据。主要是一种税务票据,可作为纳税申报及税收征收等税务管理活动的依据。
2023-02-25 14:10:16
你好,这是与生产经营相关的费用,可以抵扣进项税额!
2018-10-05 10:11:55
你好 ;      这个要做分录的话; 做 :借  固定资产    ; 应交税费-应交增值税 贷   银行存款   ;借管理费用- 保险费 ;进项税 贷银行存款   
2022-12-26 15:35:18
这个可以抵扣这个财产保险话
2020-06-12 11:11:51
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    担保合同//协议 甲方(债务人):[甲方姓名/公司名称/组织机构代码] 乙方(保证人):[乙方姓名/公司名称/组织机构代码] 丙方(债权人):[丙方姓名/公司名称/组织机构代码] 鉴于: 甲方在丙方处借款[借款金额]元(以下简称“债务”)。 甲方向乙方提出担保请求,乙方同意为甲方提供担保。 丙方要求乙方提供担保。 甲方、乙方和丙方均同意按照本合同的规定履行各自的义务。 经过甲方、乙方、丙方友好协商,本着平等、自愿、公平的原则,达成如下协议: 第一条 担保的范围 1.1 乙方为甲方的债务承担保证责任,保证甲方对丙方的债务(包括但不限于本金、利息、违约金、损失、实现债权的费用等)按照本合同的约定履行。 1.2 本担保的范围包括甲方已有和将来可能产生的一切债务。包括但不限于合同债务、连带责任债务、担保债务等。 第二条 担保方式 2.1 乙方同意为甲方提供连带责任担保。 2.2 乙方应按照丙方的要求提供相应的担保物,并与丙方签订相关担保协议。 2.3 担保物的类型、数量、价值、存放地点、维护保养等均应符合丙方的要求。如有变更,乙方应提前通知丙方,并与丙方重新协商担保事宜。 2.4 如乙方提供的担保物价值不足以覆盖甲方债务,则乙方同意向丙方支付不足部分的现金担保金。 第三条 担保期限 3.1 本担保的期限为[担保期限]年。 3.2 本担保期限届满后,乙方不再承担担保责任。但对于已经发生的、在担保期限届满前尚未清偿的债务,乙方仍应履行担保责任,直至其清偿完毕。 第四条 担保的变更和解除 4.1 甲方和乙方一致同意,未经丙方书面同意,不得单方面变更或解除本担保合同。 4.2 如需变更或解除本担保合同,甲方、乙方和丙方应协商一致,并签订书面协议。 4.3 在甲方未清偿完毕债务前,本担保合同不得解除。如因特殊情况需解除担保合同,甲方应提前偿还所有欠款并取得丙方书面同意,乙方方可解除其担保责任。 第五条 担保的履行 5.1 甲方未按照借款协议的约定履行债务时,丙方有权向乙方要求履行担保责任。 5.2 乙方应在丙方书面通知之日起[通知期限]日内履行担保责任。 5.3 乙方履行担保责任后,有权向甲方追偿,并有权向甲方追偿其已经偿付的债务金额。 第六条 违约责任 6.1 如甲方未能按照借款协议的约定履行债务,乙方应在收到丙方通知后[通知期限]日内履行担保责任。逾期未履行的,乙方应向丙方支付违约金,违约金的金额为未履行担保责任金额的[违约金比例]%。 6.2 如乙方未能按照本合同的约定履行担保责任,应向丙方承担相应的违约责任,并赔偿由此造成的损失。 第七条 争议解决 7.1 本合同的解释、履行以及因本合同产生的争议,均应提交至甲方所在地法院进行诉讼解决。 7.2 在诉讼解决前,各方应友好协商解决争议。 第八条 附则 8.1 本合同自双方签字盖章之日起生效,至担保期限届满并清偿完毕所有债务后终止。 8.2 本合同的未尽事宜,应由各方友好协商解决。 8.3 本合同一式[合同份数]份,甲方、乙方、丙方各执[合同份数]份,具有同等法律效力。 甲方(债务人): 签字:日期: 乙方(保证人): 签字:日期: 丙方(债权人): 签字:日期 注意 细致核查资料:在起草担保协议前,需要仔细核查相关资料,包括债务人的信用记录、财务状况、债务情况等,以及担保人的资产和信用状况等。这些资料可以从银行、信用评级机构、会计师事务所等获得。 确定担保协议的履行方式:担保协议应明确担保人履行担保责任的方式,例如担保人在何种情况下需要提供担保、提供担保物的种类和数量、提供担保物的存放方式、担保物的保险等。这些内容应根据具体情况进行明确规定。 注意协议的格式和语言:担保协议应该具有一定的格式规范,内容应该表述清晰、简明易懂,避免使用过于专业化的语言。此外,应注意协议中的格式和排版,以保证协议的整体美观性。 合法合规:担保协议应遵守相关法律法规,如《合同法》、《担保法》等,同时需要根据不同行业的规定进行制定。如金融行业、房地产行业等,有各自的担保协议规范。 定期检查:担保协议签订后,需要定期对担保人的资产和信用状况进行检查,以及对债务人的还款情况进行跟踪,及时采取必要措施以保护债权人的权益。

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