老师，建筑工程收到一笔款，做账是借应收账款，贷工程结算，应交税费-应交增值税（销项税）么，工程结算是列报在哪个报表的具体位置呢？

晴 追问

2019-11-15 13:40

那工程这一块儿是什么时候确认为应收的呢？

宋生老师 解答

2019-11-15 13:40

你好！你是说按工程施工会计制度来做是吗？

晴 追问

2019-11-15 13:41

设置了工程施工和工程结算科目

晴 追问

2019-11-15 13:42

这个我给业主开了专票，收款账务如何反应

宋生老师 解答

2019-11-15 13:44

合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲
借：工程结算——xxx合同段
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段
          工程施工——合同毛利——xxx合同段
然后是借应收账款 贷工程结算。
然后收到钱借银行存款 贷应收账款。

晴 追问

2019-11-15 13:46

老师，这个目前还未完工，期间有收款，这种怎么做呢

晴 追问

2019-11-15 13:48

我一个出纳，报表一直是总部出，现在让我自己做，建筑这一块不知怎么弄，也不清楚总部账务如何做的

宋生老师 解答

2019-11-15 13:49

您好！借银行存款 贷预收账款。

晴 追问

2019-11-15 13:51

开发票的销项税怎么反应呢

宋生老师 解答

2019-11-15 13:52

你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税