房地产开发商（小产权房：物业使用权转让为主）内账计提企业所得税，但实际有一部分不需要缴纳企业所得税怎么做账务处理？

Lydia 追问

2019-11-15 10:57

因这部分不通过公户收款

meizi老师 解答

2019-11-15 10:58

你好  那你按实际发生的缴纳的企业所得税来计提   但是不收款的收入也得缴纳企业所得税 你们没做收入吗

Lydia 追问

2019-11-15 11:02

都有做收入，但一部分通过个人账户收款，计提了企业所得税不缴纳要怎么做？

meizi老师 解答

2019-11-15 11:03

你好   那你做营业外收入或者按你实际缴纳的金额来计提缴纳分录就行了