老师 请问 我10月份在做账 10月发放9月工资 9月工资表上的扣个人社保部分是9月当时税务局申报社保扣款的数字对吗

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 10:20

那我做账的计提社保部分都是9月申报表上社保的数字对吧 缴款也是这个数字    10月的数字等到11月做账才体现对吧

辜老师 解答

2019-11-15 10:21

计提社保，是计提单位承担的部分，缴纳的是单位+个人部分

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 10:23

这样对吗

辜老师 解答

2019-11-15 10:26

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 10:27

我刚那样子对不

辜老师 解答

2019-11-15 10:28

计提社保（企业部分），要通过应付职工薪酬——社保

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 10:37

老师 这样可以了不
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保（企业）
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款--社保（个人）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.缴纳社保
借：其他应付款——社保（个人部分）
       应付职工薪酬——社保（企业）
贷：库存现金/银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

辜老师 解答

2019-11-15 10:40

是的，是这样账务处理的

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 10:45

好的  谢谢老师 我总结一下  就是我10月的账务  附件是9月的工资表  和10月份的付出去工资的回单 那附带的社保的回单是我10月份税务局的社保申报表和10月份的社保缴款回单对不

辜老师 解答

2019-11-15 10:45

是的，你的理解是对的

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 10:48

行 那老师 那如果是刚才那样   那9月份工资表上扣个人社保部分的数字和我10月份税务局的社保申报表和10月份的社保缴款回单数字就不一定一样了  这样就会岔开一个月   因为我9月的申报表和回单在9月份的账务里面做了  您理解我的意思吗

辜老师 解答

2019-11-15 10:56

你社保是9月申报9月的，工资是10月发放的，这样是会有时间差的

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 11:00

对  那我社保是9月申报9月的，这个个人部分数字就是我9月份工资表的那些数字，

辜老师 解答

2019-11-15 11:01

是的，个人是填9月的

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 11:05

好的  老师  那我现在10月份的账务就是10月的申报表 和社保缴款回单  9月工资表及10月发放工资凭证  以及10月计提11月工资凭证 就行了    因为9月份的申报表和社保缴款单子在9月份的账务里面

辜老师 解答

2019-11-15 11:10

是的，你的操作是对的

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 11:14

好的  老师请问一下 那我现在11月准备申报社保 行政给过来的是11月社保局打的申报单  我按照这个金额申报缴纳费用  另外他给我10月的工资表  因为准备发10月工资   请问这个社保金额和工资表的数字如何核对   因为11月申报这个数字我需要看到11月工资表上的个人部分  可是11月还没有过完 给不了工资表

辜老师 解答

2019-11-15 11:15

你只能先按他这个表申报的，到时候有差异在进行调整

plasticine玉☀️ 追问

2019-11-15 11:19

意思是我先按表申报 等下个月他把11月工资表给我 我再把个人部分数字和申报表去核对 进行调整是吧

辜老师 解答

2019-11-15 11:20

是的，你的理解是对的