请问老师，前年的盘存表做错了，单价数字抄多了，那当时的主营业务成本也高了，现在要调吧？

我 追问

2019-11-15 09:47

调盘存的话，把以前错的报表复印件和情况说明附上，直接减少可以吧？调以前年度损益调整也需要把错的报表复印件和情况说明附上吗？

朴老师 解答

2019-11-15 09:58

嗯，这个肯定要的哦

我 追问

2019-11-15 12:37

错的库存多实际库存少，调库存时：
借：销售成本   贷库存商品   
单价抄高了，当时的销售成本高，调当时的主营业务成本：
借：以前年度损益调整     贷：主营业务成本
这样写分录对吗，怎么好像降了两次成本，晕了。

朴老师 解答

2019-11-15 12:38

你这个税局允许你直接调减？不让你交税？

我 追问

2019-11-15 12:40

不知道怎么处理，刚发现

我 追问

2019-11-15 12:47

库存可以直接调，但是主营业务成本调了得补税款，是吧

朴老师 解答

2019-11-15 12:57

是的，这个不是随便调整的哦

我 追问

2019-11-15 16:08

麻烦老师，我补交所得税要计提吧？  滞纳金  是  借 营业外支出  贷 银存

朴老师 解答

2019-11-15 16:12

嗯，直接这样做就行了