员工出差的机票，汽车票，餐票这些可以抵扣进项吗

爱拼才会赢 追问

2019-11-15 08:37

抵扣的税率是多少？

朴老师 解答

2019-11-15 08:39

你好，抵扣方式：

①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

爱拼才会赢 追问

2019-11-15 08:57

要怎么认证抵扣呢除以1+3%是什么意思？

朴老师 解答

2019-11-15 08:58

不认证，直接填写哦，除以1+3%是算出不含税额

爱拼才会赢 追问

2019-11-15 09:04

不用认证直接填也可以抵扣？那我们在申报增值税的时候是要自己填这部分的税额吗？

朴老师 解答

2019-11-15 09:05

车票飞机票等不用认证直接抵扣，自己计算填写

爱拼才会赢 追问

2019-11-15 09:13

哦！那我10月份的已经申报了，我没有填怎么办？我以为不可以抵扣

朴老师 解答

2019-11-15 09:27

你这个月填写就可以了

爱拼才会赢 追问

2019-11-15 09:33

那我的账不需要做什么调整吗？

朴老师 解答

2019-11-15 09:47

你之前怎么做的，直接计入管理费用了吗？直接冲销了然后重新做，借管理费用借进项这样

爱拼才会赢 追问

2019-11-15 09:55

我之前是直接做记入管理费用了，是之前的那笔我整个冲销还是说只冲销这个税额的部分呢？

朴老师 解答

2019-11-15 10:00

全部冲销了然后重新做就行，也可以只冲销税额部分

爱拼才会赢 追问

2019-11-15 10:01

好的，谢谢！

朴老师 解答

2019-11-15 10:05

不用客气，满意请给五星好评，谢谢