老师这个会计分录怎么做啊，教我一下，谢谢啦

云彤 追问

2019-11-14 18:47

老师，是现在的

风老师 解答

2019-11-14 18:48

如果这是现在前的话，进项可以抵扣
借：工程物资 40万，应交税费 6.8万，贷：银行存款 46.8万
借：在建工程 30万，贷：工程物资 30万
借：在建工程 7万，贷：原材料 7万
借：在建工程 6万，贷：应付职工薪酬 6万
借：在建工程 1.3万，贷：辅助生产成本 1.3万

云彤 追问

2019-11-14 18:50

老师，现在不是可以抵扣增值税吗，购买时候分离，还是领用时候分离啊，怎么做会计分录

风老师 解答

2019-11-14 18:52

就这样做分录：
借：工程物资 40万，应交税费 6.8万，贷：银行存款 46.8万
借：在建工程 30万，贷：工程物资 30万
借：在建工程 7万，贷：原材料 7万
借：在建工程 6万，贷：应付职工薪酬 6万
借：在建工程 1.3万，贷：辅助生产成本 1.3万

云彤 追问

2019-11-14 18:56

老师，当年不是只能抵扣60%，还有40怎么抵扣呢，这也没完全用完啊，不用去掉吗

风老师 解答

2019-11-14 18:57

分期抵扣，是到税务局申报抵扣时用的，做账还是一次就做进去

云彤 追问

2019-11-14 19:03

好的，谢谢老师

风老师 解答

2019-11-14 22:08

不客气，满意请五星好评