老师，如果我公司本期现金流量表净额为负数，是否意味着我们动用了以前年度的留存收益？

小绵牛 追问

2016-03-30 11:36

老师在吗？帮忙回答一下呀，谢谢

小绵牛 追问

2016-03-31 13:03

老师，我的意思是我公司每月现金收付都入不敷出，这种情况下我们付出去的钱是不是动用的都是留存收益呢？现金入不敷出说明企业运营出现很大问题吧？

宋生老师 解答

2016-03-30 09:16

您好！不是的，现金流量表一般记录现金及现金等价物的情况，为负数，只是说明这一期的现金及现金等价物没有上一期多了。
打个比方：你这个月31号，现金跟银行存款只有10万，上个月底是12万，那么这个净额就是负数2万，但是不代表你动用了以前的收益。因为这2万，你也许买了一块表。你以前的收益并没有减少，只是现金减少，资产增加。

宋生老师 解答

2016-03-30 17:02

您好！比如您分配利润的时候，就会动用以前的留存收益。

宋生老师 解答

2016-03-31 13:44

您好！如果每个月收不抵支的话肯定确实是影响到留存收益的。
但是如果只是现金这一块的话，却不一定会影响到。