老师，想问下小规模纳税人运输代理行业，开出去的发票有的是收的现金，以前会计18年做的现金挂账有86万，我19年接手，把现金挂账的80万挂到法人账户上，现在法人账户上挂账这么多，快年底了，我该怎么处理？

咘咘 追问

2019-11-14 11:22

这么多金额一时还不完，该怎么处理？还一部分，剩下的跨年可以还？还有就是用费用发票来冲可以？

maize老师 解答

2019-11-14 11:23

这个最好是确认收入，小规模不是可以享受季度不超过30万优惠么，你可以慢慢确认收入，老是这么挂着也不行，你费用冲也不能超过太多了

咘咘 追问

2019-11-14 11:24

确认收入要怎么做？

maize老师 解答

2019-11-14 11:26

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

咘咘 追问

2019-11-14 11:27

按3%交增值税？

maize老师 解答

2019-11-14 11:30

季度不超过30万免增值税，要是小规模季度申报话

咘咘 追问

2019-11-14 11:31

就是说我一个季度做30万，就免征增值税？

咘咘 追问

2019-11-14 11:33

小规模季报每个季度都是根据开票交增值税，这做了收入增值税少不了

maize老师 解答

2019-11-14 11:36

那你这样后续查到还需要一次80万全部补税呗

咘咘 追问

2019-11-14 11:40

那我现在要么就是老板还钱，要么就是每个月做一笔收入？

咘咘 追问

2019-11-14 11:41

那其他应付款怎么平，做应收账款的话

maize老师 解答

2019-11-14 11:44

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借其他应付款贷应收账款

咘咘 追问

2019-11-14 11:46

谢谢老师啊

maize老师 解答

2019-11-14 11:47

建议是慢慢冲掉，比较好，做收入

咘咘 追问

2019-11-14 11:52

那现在快年底了，每个月冲30万？

咘咘 追问

2019-11-14 11:54

还有就是这之前确认过收入为什么还要确认收入？

maize老师 解答

2019-11-14 11:58

不需要，那你确认收入，叫老板直接转公司账户，借银行贷其他应付款 需要叫老板还回来。不好意思，看混了，刚才一个学员问是没有确认收入，也是收现金

咘咘 追问

2019-11-14 12:03

老师，我又被搞混了，我确认过收入就不要重复做收入了吧，直接老板还钱，老板一时还不起的情况下是怎么做呢？

maize老师 解答

2019-11-14 12:11

我确认过收入就不要重复做收入了吧    是的    叫老板年底借款还这个，之后再借出去