老师好！我公司先是挂有劳务公司往来其他应付款400,000元，之后在10月1日，打款给劳务公司100,000元，10月5日，又打给劳务公司800,000元，10月8日收到劳务公司开来专票850,000元(其中税款51,000元)，11月4日又收到劳务公司开来专票200,000元(其中税款12,000元) 11月10日又打款给劳务公司150,000元，请赐教每笔业务的会计分录

赵英老师 解答

2019-11-14 10:18

10.1日打款
借：其他应付款-劳务公司 100000
贷：银行存款 100000

10.5打款
借：其他应付款 300000
        预付账款  500000
贷：银行存款 800000

伍小红 追问

2019-11-14 10:19

老师，我是想请教每笔业务的会计分录,上面都有五笔业务哟

赵英老师 解答

2019-11-14 10:21

10.8号收到发票
借：XX费用 850000
贷：预付账款 500000
        其他应付款-劳务公司 350000

赵英老师 解答

2019-11-14 10:22

下面两笔依次类推。

伍小红 追问

2019-11-14 12:48

老师，那税款呢做到哪里？

伍小红 追问

2019-11-14 13:20

我就是收到85万元一劳务发票后不会做了，因为我之前已做了40万元的劳务成本，当时就是含税的，当我收到85万元的劳务发票时，是不是要85万减去5.1万元税款再减去原来的40万再计入劳务成本，借:劳务成本39.9万元  借:应交税费(进项税)5.1万元，要如何才能平这个账？

赵英老师 解答

2019-11-14 14:28

之前计入到成本中的税款把它调出来，转到进项税额中去。

伍小红 追问

2019-11-14 14:58

老师，麻烦您给我把这分录做下，我搞不清楚了

赵英老师 解答

2019-11-14 18:04

40万的怎么做的

伍小红 追问

2019-11-14 21:00

40万元，当时是计提的民工工资,我做的是借:工程施工-劳务成本40万元    货:应付职工薪酬40万元   同时借:应付职工薪酬 40万元  货:其他应付款-劳务公司40万元

赵英老师 解答

2019-11-14 21:51

这个40万，调下账，借：应交税费-应交增值税「进项税额」「40万÷1.09」×9%贷：工程施工-劳务成本「40万÷1.09」×9%

赵英老师 解答

2019-11-14 21:51

后面收到的发票都要价税分离入账。