你好，老师外帐上预付账款273万，应收账款有16万好几年了，领导让冲销掉，能冲掉吗？怎么冲销

乐乐 追问

2019-11-14 08:44

没钱也没票

朴老师 解答

2019-11-14 08:45

那就只能计入营业外支出了，只能这样冲

乐乐 追问

2019-11-14 08:45

前几年这个单位做煤炭生意，后来中间几年没做，今年又重新做类，所以想把前边的账给冲掉

朴老师 解答

2019-11-14 08:47

这个不能随便冲，你冲要有 根据

乐乐 追问

2019-11-14 08:50

哦，那只能在账上一直挂着了是吗

朴老师 解答

2019-11-14 08:50

你要冲就只能转到营业外支出，这个要交所得税

乐乐 追问

2019-11-14 09:10

那如果一直在账上挂着到时候税务局不查吗？

朴老师 解答

2019-11-14 09:11

肯定不让，会让你转营业外支出的

乐乐 追问

2019-11-14 09:22

到时候税务局查出来在转还是提前转了

乐乐 追问

2019-11-14 09:23

转营业外支出需要交多少所得税啊

乐乐 追问

2019-11-14 09:24

在外账里边盖章的收据可以作为原始凭证吗？

朴老师 解答

2019-11-14 09:27

税率的话看当地税局了，一般是25%
你收到的钱吗？没开票？

乐乐 追问

2019-11-14 09:28

是预付的款和借个人的款

乐乐 追问

2019-11-14 09:29

先用收据记预付，收到税票之后冲预付

乐乐 追问

2019-11-14 09:30

借个人的款肯定没发票，有转账单，都经过的是基本户

朴老师 解答

2019-11-14 09:31

可以做原始凭证反正你都是要转到营业外交税的

乐乐 追问

2019-11-14 09:33

200万转到营业外支出需要交50万的税吗

朴老师 解答

2019-11-14 09:35

嗯，一般是的哦，所得税税率２５％的话

乐乐 追问

2019-11-14 09:55

在外账里运费计入费用合适还是成本比较合适

朴老师 解答

2019-11-14 10:06

计入费用吧，跟成本无关的计入费用

乐乐 追问

2019-11-14 10:28

就是从煤矿采购媒，发生的取车费计入管理费用可以吗

乐乐 追问

2019-11-14 10:29

在铁路上发生的运输服务费计入销售费用

朴老师 解答

2019-11-14 10:35

这几个都计入销售费用吧