老师我想问一下，我们先付的房屋租金过两个月才收到发票，分录借预付账款贷银行存款收到发票应该怎么做会计分录呢，摊销费用科目取消了，

晚秋、冬至 追问

2019-11-14 08:36

收到发票直接把发票放到预付款的凭证后面不做账务处理，摊销借管理费用-房租，贷预付账款是吗

maize老师 解答

2019-11-14 08:38

可以，付款一般做的是借其他应付款 贷银行 ，你收到发票做借预付 贷其他应付款，摊销做借管理费用 贷预付

晚秋、冬至 追问

2019-11-14 08:40

老师我做成付款的时候借预付贷银行收到发票借其他应付贷预付，摊销借管理费用贷其他应付了这样可以吗

maize老师 解答

2019-11-14 08:43

你最好是调整下，你之前做付款那个分录

晚秋、冬至 追问

2019-11-14 08:45

好的，老师，我们还有一个业务当时付10000元当时就收到发票，但是他之前一半的金额，尾款现在刚付，发票还没有收到，事业务咨询费，也是摊销的这个会计分录怎么做呢

maize老师 解答

2019-11-14 08:47

你们这个咨询费受益期有多久

晚秋、冬至 追问

2019-11-14 08:49

3个月，我开始是借其他应付贷银行存款直接按两万摊销的，之后付尾款时是借其他应付贷银行摊销借管理费用贷其他应付

maize老师 解答

2019-11-14 08:54

这个最好是还通过下预付，收到发票通过预付这个使用下，要是你发票和你做没有差额都是普通发票，你这样可以，但是要是专票那还需要做下，最好是统一通过下预付代替待摊费用

晚秋、冬至 追问

2019-11-14 08:57

这个是普通发票，专票的我这边已经调整过来了，老师普通票没有差额，可以先这么做不调整吗，以后在遇到在这么做可以吗

maize老师 解答

2019-11-14 08:57

可以的额，不过你后面最好是统一使用下预付哈，

晚秋、冬至 追问

2019-11-14 08:58

好的，老师我以后会注意的，谢谢老师的耐心回答

maize老师 解答

2019-11-14 09:56

满意请给五星好评，谢谢