老师，我们是一般纳税人木业公司销售建筑木制品胶合板，10月利润表盈利88.69万，但是我们从4月到10月有73.5万运输费没有入账，现在想把这部分运输费入账，抵部分企业所得税，年底少交些企业所得税。请问下我们去找小规模纳税人开3个点的运输费普通发票可以吗？

橙果 追问

2019-11-13 17:42

已经给司机结算过了，当时对方觉得税点太高就没有开票过来，现在相当于是自己补这部分发票。可以这样操作吗？

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:44

这样操作的话 您收到发票挂的往来款怎么平账？

橙果 追问

2019-11-13 17:47

挂其他应付款法人名下可以吗？如果不这样操作，老师还有其他什么办法吗？

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:52

挂其他应付款法人明下可以的 让对方写收到法人款项的证明

橙果 追问

2019-11-13 17:56

但是款真正不是付给对方，只是叫对方开发票，真正的款是付给司机了，司机跟开票的没有任何关系。

bamboo老师 解答

2019-11-13 18:01

所以我说往来不平 如果您可以计入用其他应付款挂法人名下也可以
如果您能让小规模开具普通发票 然后小规模纳税人写委托收款说明 委托司机个人向您单位收取款项 也可以