老师，在吗，请问下这个分录这样做对吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 17:17

老师，想问下，现金收三个人的商业保险费用，再代支付给保险公司，分录分别如何做啊？

张艳老师 解答

2019-11-13 17:18

借：库存现金   贷：其他应付款
借：其他应付款   贷：银行存款
如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 17:25

这样对吗

张艳老师 解答

2019-11-13 17:27

这样做分录是对的，建议贷方直接使用其他应付款科目就是了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 17:29

贷方用其他应付款？

张艳老师 解答

2019-11-13 17:30

是的，贷方的其他应收款就是其他应付款的意思。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 17:30

那正确的应该是怎么写的

张艳老师 解答

2019-11-13 17:31

借：库存现金 贷：其他应付款
借：其他应付款 贷：银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 17:32

那我需要更正过来吗

张艳老师 解答

2019-11-13 17:32

不用改过来，贷方用其他应收款科目也行的，这个是科目重分类嘛。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 17:40

但是有个问题，我的二级明细挂 的是不是不对，是不是应该挂 那三个的名字，而不是挂 保险公司啊

张艳老师 解答

2019-11-13 17:49

就只能挂保险公司的明细科目，不然冲不平的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 18:17

如果是只能挂保险公司，那我需要把分录更正过来用其他应付款来挂吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-13 18:20

还在吗，老师

张艳老师 解答

2019-11-14 07:36

不用的，您使用贷方的其他应收款是可以的，没有问题。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-14 09:31

就是不用改，这样也是对的是吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-14 09:33

老师，帮我看下这个分录做的对不对

张艳老师 解答

2019-11-14 11:23

就是不用改，这样也是对的是吗---对的。
帮我看下这个分录做的对不对----分录中的借方其他应收款--XX人的社保不清楚什么情况？如果是垫付的话，建议在实际缴纳社保时，再单独做分录。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-14 13:55

实缴纳时再单独做是怎么个做法？

张艳老师 解答

2019-11-14 15:59

就是实际为这个员工垫付员工的社保时，直接做
借：其他应收款--XX
        贷：银行存款
这样比较清晰，像图片中那样列分录会乱的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-14 16:44

那我上面那样做也可以吗？

张艳老师 解答

2019-11-14 16:49

说实话，上面分录，不清楚具体的业务背景，真的无法帮您判断是否正确。
老师给您一个完整的关于工资和社保的分录吧
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款
缴纳个人所得税时
借：应交税费--应交个人所得税
       贷：银行存款