老师，我们法人借公司款项1900万左右，挂的其他应收款～法人，平时他垫付费用都没有给报销，挂的其他应付款～法人，这样可以互相抵消吗？具体分录是？如果年底前他还不上这1900万可以签署一个延迟还款协议吗？

刘坤 追问

2019-11-13 16:49

2019四月借的

刘坤 追问

2019-11-13 16:51

我知道是借管理费用，贷其他应付款，我问的是他的借款其他应收和其他应付可以抵消吗？谢谢

糖果老师 解答

2019-11-13 16:56

可以抵消的，这个可以

刘坤 追问

2019-11-13 17:03

可以跨年度从19跨到2020签署延迟还款协议？税务局不是默认为分红让交20个税吗

糖果老师 解答

2019-11-13 17:09

个税的话需要交纳。根据财税〔2003〕158号规定，纳税年度内个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。