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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-13 16:41

您好
免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额+当期应纳税额）/（当期应税销售额+当期免抵退税销售额）*100% 

风 追问

2019-11-13 16:45

有实际例子吗

风 追问

2019-11-13 16:53

我这个怎么计算
（36156.27+14856.28+41995.38+42550.99+267677.48)/10590913.68，41995.38不算.3.41%对吗

bamboo老师 解答

2019-11-13 16:58

当期免抵税额 您用的什么科目写分录？

风 追问

2019-11-13 17:02

应交税费-应交增值税-出口递减内销产品应纳税额

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:03

不看申报表 看软件的明细账 
未交增值税跟出口递减内销产品应纳税额的金额合计

风 追问

2019-11-13 17:17

未交增值税也可以在报表中看到的.

风 追问

2019-11-13 17:18

那分母就是内销销售额和外销销售额了。

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:27

根据未交增值税跟出口抵减内销产品应纳税额的金额合计 除以主营业务总收入（内销销售额和外销销售额）

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相关问题讨论
你好，不一定的。这个税负率可能是综合的，也可能是指企业所得税的税负率
2021-10-06 16:33:37
一定期间缴纳增值税金额/同期间营业收入*100%=增值税税负率
2023-04-04 14:04:54
不是有内销和外销的区分
2019-09-24 11:25:23
你好；免抵税额=免抵退销售额*退税率-应纳税额 、税负=免抵退销售额*退税率/（应税销售额%2B免抵退销售额）*100% 
2023-06-26 15:24:31
您好 免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额+当期应纳税额）/（当期应税销售额+当期免抵退税销售额）*100% 
2019-11-13 16:41:29
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