旅行社一般纳税人，由于旅行社是差额申报，当时按6%差额计提了收入、成本和应交增值税。现在业务员拿着3%的专票报销其中一个成本，请问需要重新按3%税率调整成本和应交税额吗？

LisaH-Sabulin 追问

2019-11-13 13:10

我们公司是按6%征收的哦。就是还是需要重新针对单独这笔按3%调整？那最后那个应交税费怎么计算？例如本月应交增值额100,是按6%计算的，税费是6。然后因为一笔3%的专票金额100，税费是3.最后本成应交税费是6+3？

糖果老师 解答

2019-11-13 13:15

不用针对这个3%单独调整，3%的专票可以正常抵扣

LisaH-Sabulin 追问

2019-11-13 13:16

但是之前已经按6计提了哦～

糖果老师 解答

2019-11-13 13:52

原来你是问这个，是的，，需要调整的