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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-12 17:11

你好，是之前费用多做了还是少做了？

杨小咩 追问

2019-11-12 17:12

多做和少做分别怎么处理呢

邹老师 解答

2019-11-12 17:13

你好
之前年度多做
借；相关科目，贷；以前年度损益调整
之前年度少做
借；以前年度损益调整，贷；相关科目

杨小咩 追问

2019-11-12 17:40

然后呢需要手动调报表么？需要怎么调呢

邹老师 解答

2019-11-12 17:40

你好，需要调整报表的期末未分配利润数据
需要知道这里的以前年度损益调整科目具体对应的是哪个科目，才知道该如何调整的

杨小咩 追问

2019-11-12 17:41

但是费用不能用贷方吧？

邹老师 解答

2019-11-12 17:41

你好，费用可能是贷方的，比如冲销了费用

杨小咩 追问

2019-11-12 18:33

做以前年度损益调整会影响报表不平么

邹老师 解答

2019-11-12 18:49

你好，不会导致报表不平
做了以前年度损益调整之后，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好，是之前费用多做了还是少做了？
2019-11-12 17:11:04
借，以前年度损益调整 贷，其他收入 借，未分配利润 贷，以前年度损益调整
2020-03-29 15:52:20
好，具体的调整了哪些业务？
2021-12-13 11:00:54
调整以前年度管理费用的账务处理需要按照下列步骤进行： 1、确定哪些是以前年度的管理费用：由企业的管理部门确定哪些是以前年度的管理费用； 2、核实账务数据：核实以前年度的管理费用的账务数据，确保数据的准确性； 3、对前年度的管理费用做财务调整：确定修改后的管理费用，做出相应的财务调整； 4、记录调整：将财务调整后的以前年度管理费用记录在企业的财务系统中； 5、更新管理费用数据：更新以前年度的管理费用数据，确保准确性。 例子：如一家公司在2017年度有5000元的管理费用，但2019年度发现5000元有误，应该是6000元，则可以先确定这是以前年度的管理费用，然后核实6000元的账务数据，确定无误后，再做财务调整，将原5000元调整为6000元，最后记录调整、更新管理费用数据即可。
2023-02-20 17:30:08
您好！这个没办法不修改报表，因为你这个要么就反结转到去年去做，修改去年12月的，要不就做到今年，就算你是做到去年，最终也会影响本年的报表的。
2017-06-11 13:15:43
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