物业公司前期垫付的开办费，走费用了，现在收到开发商给付的开办费，应该怎么记账

忧心的爆米花 追问

2019-11-12 15:58

有跨年的，有当年的

meizi老师 解答

2019-11-12 15:58

你好 今年的直接冲掉 去年的走以前年度损益调整来冲   分录会写不 ？

忧心的爆米花 追问

2019-11-12 16:01

借：银行存款，贷：以前年度损益调整，，对吗？

meizi老师 解答

2019-11-12 16:04

你好   是的 你冲的时候分录是这样 然后在补做一笔其他应收款

忧心的爆米花 追问

2019-11-12 16:07

借：以前年度损益调整，，贷：其他应收款，，是这样吗？

meizi老师 解答

2019-11-12 16:08

你去年是做的借费用贷银行存款  那你现在做 借其他应收款  借以前年度损益调整-管理费用 负数 就行了  借以前年度损益调整-管理费用 负数贷未分配利润 负数    借银行存款贷其他应收款