个体户小规模，去国税代开的发票，缴纳的税金，怎么做分录呢

暖暖艾雪 ???? 追问

2019-11-12 15:27

怎么做分录？新手，请老师详细回答一下

朴老师 解答

2019-11-12 15:34

借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等
然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 贷银行存款等

暖暖艾雪 ???? 追问

2019-11-12 17:08

比如我一共扣了增值税516.93，城建税12.92
我作借税金及附加529.85
贷应交税费-应交城建税12.92
应交税金-应交增值税（后面加什么三级科目呢？）

朴老师 解答

2019-11-12 17:20

不用三级科目，二级就可以的

暖暖艾雪 ???? 追问

2019-11-12 17:25

我们软件里，如果设置了三级科目，二级科目是选择不了的

朴老师 解答

2019-11-12 17:28

小规模和个体户是不用三级的

暖暖艾雪 ???? 追问

2019-11-12 17:32

好的，明白了，谢谢老师

暖暖艾雪 ???? 追问

2019-11-12 17:32

个体户一般纳税人还是需要三级的吧？

朴老师 解答

2019-11-12 17:34

嗯，是的哦，需要三级科目

暖暖艾雪 ???? 追问

2019-11-13 10:54

再问一下老师，我们去税局代开的，也要计提税金吗？我这样做分录对吗？

朴老师 解答

2019-11-13 11:02

需要的哦，都是要计提的，对的，可以这么做