异地项目预交增值税、附加税、个税时，个税的分录如何做

山楂欠 追问

2019-11-12 22:48

但这样就没有隐响损益类，在利润表中就没有反应出来

邹老师 解答

2019-11-13 08:18

你好，异地预交是做缴纳税款分录，是负债减少，资产减少，不影响损益的 
计提了附加税才影响损益
而且个人所得税不通过损益科目计提的

山楂欠 追问

2019-11-13 09:12

主要是异地预交是缴纳税款分录，可缴完公司要做账，就会补计提了，那这种情况的个税应该计提到哪里

邹老师 解答

2019-11-13 09:14

你好，个人所得税这样计提
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

山楂欠 追问

2019-11-13 09:24

可是应付职工薪酬是付员工的钱，这样笔钱也不是员工工资高了交的个税，员工也不会认，即是冲了这个，也还是没隐响当期捐益。相当于付了这笔钱无故的冲了个应付职工薪酬，如果再发员工工资，应付职工薪酬科目还要变成借方余额了，多付员工工资了

邹老师 解答

2019-11-13 09:25

你好，工资薪金的个人所得税就是通过应付职工薪酬科目来计提，而不是通过税金及附加的

山楂欠 追问

2019-11-13 09:33

工资薪金的个人所得税不是通过应付职工薪酬科目来计提，是通过这个来支付的，计提会到成本，管理、销售等费用中

邹老师 解答

2019-11-13 09:34

你好，正常的工资分录是这样
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款 等科目