老师，你好，我们是爆破行业的，有劳务分包资质及爆破资质，我们的工程有时候是包工包料，有时候是包工，有时候是包料，这种情况要怎么开票，税率多少

宋生老师 解答

2019-11-12 14:25

您好！估计是为了想少交点税这样的。
实际上有人工和材料的这种，应该按9%来开

宋生老师 解答

2019-11-12 14:40

您好！不是的。如果你单纯卖材料是应该13%，如果一项业务有材料，也有人工，就是开工程。如果单纯的人工，开服务

宋生老师 解答

2019-11-12 14:44

你好！纯人工，开6%的税率。

宋生老师 解答

2019-11-12 15:00

您好！这个没有好办法。税务局也不管你那么多，要么你们公司负担，要么你让工人负担。税务局最终只会找公司

宋生老师 解答

2019-11-12 15:10

您好！操作可以操作，以后会不会被查这个难说。

宋生老师 解答

2019-11-12 15:40

您好！你们是个体户吗？

宋生老师 解答

2019-11-12 15:59

您好！不是。你们公司叫什么名字

宋生老师 解答

2019-11-12 16:06

您好！这样的，不是2%了。真正的分红是20%的个税

宋生老师 解答

2019-11-12 16:34

您好！分红的分录是这样
分红的会计分录是，  
借：利润分配——应付普通股股利   
贷：应付股利  
支付时  
借：应付股利   
贷：银行存款或库存现金     
应交税费——应交个人所得税

宋生老师 解答

2019-11-13 08:36

您好！如果你是交20%的这个，就应该是了

拉长的钻石 追问

2019-11-12 14:24

你好，是一般纳税人。我们目前开票是开爆破工程9个点，爆破服务费6个点。然后我查了合同，我们只开爆破服务费的工程下都有提供材料和人工，然后做账的时候只做了人工的成本，爆破工程我问了一下又说是材料款

拉长的钻石 追问

2019-11-12 14:34

材料款不是说得开对应的增值税专用发票13个点的，但是我们材料是炸药，得有卖炸药的资质才可以开具的，那我们没有炸药资质也是开不了，直接开工程款也是可以的吧？

拉长的钻石 追问

2019-11-12 14:36

那比如说我们都开9个点，那我们做账的时候是不是爆破工程（材料款）的成本都是材料了，爆破服务费就是人工费了。
以后就是都直接材料款开爆破工程，人工开爆破服务费，都是9个点的，这样吗

拉长的钻石 追问

2019-11-12 14:43

纯人工的话，也是9个点的吗？

拉长的钻石 追问

2019-11-12 14:55

老师，还有一个很关键的问题，就是我们人工方面，付款给包工头由包工头发放工资给底下的人员，然后包工头不愿意去代开劳务发票，公司也不愿意承担这部分的税收，现在关于人工这方面的成本一直不知道怎么处理，公司有叫包工头提供员工花名册，考勤表，工资表，身份证过来。

拉长的钻石 追问

2019-11-12 15:09

那目前我依据包工头提供的材料做账，然后帮忙报个税，然后社保不报可以吗

拉长的钻石 追问

2019-11-12 15:39

老师，还有一个问题就是，由于我们成本发票不足，账上利润很高，我想做股东分红这个要怎么做分录，我们每个月都有预缴缴纳法人和股东的利息股息红利所得

拉长的钻石 追问

2019-11-12 15:45

一般纳税人的，然后有交股东法人利息股息红利所得，每个月都按收入的百分之二去缴纳的

拉长的钻石 追问

2019-11-12 16:02

建筑企业的，叫建设工程有限公司

拉长的钻石 追问

2019-11-12 16:32

不好意思，我说错了，我说的那个是计税依据，就是用乘以20%

拉长的钻石 追问

2019-11-13 08:34

我们平时每个月都有交的利息股息红利是不是这笔税收，记入应交税费—应交个人所得税，