老师你好，我公司是一般纳税人，经营化妆品业务，由于销售不好，很多产品都过期了，请问过期的产品的进项税可以让税务局退钱吗？

玥儿 追问

2019-11-11 20:52

那还差一个月过期可以让税局退钱吗？这么晚了还提问，不好意思老师

邹老师 解答

2019-11-11 20:57

你好，税局是不会退回纳税人因为商品过期而缴纳的进项税额的

玥儿 追问

2019-11-11 21:01

嗯嗯，是我想太多了，公司想注销了，我想那么多货过期了，进项税现在还有30多万没抵扣，税局要是不退的话，我过期产品的分录可否告知我一下？要是公司不注销的话进项税可以接着抵扣是吧？

邹老师 解答

2019-11-11 21:02

你好，不注销正常经营是可以抵扣
但是过期了是需要做进项税额转出处理的
借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）

玥儿 追问

2019-11-11 21:10

嗯嗯我可以直接计入借方管理费用吗？我要是做这个待处理财产损益是不是要经过税务局批准后才能转为费用？

邹老师 解答

2019-11-11 21:11

你好，商品过期报废了需要通过营业外支出科目核算的 
从待处理财产损益结转到营业外支出不需要税局批准，这个是单位自行批准的

玥儿 追问

2019-11-11 21:13

好，感谢，晚安，老师你真专业

邹老师 解答

2019-11-11 21:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安