送心意

朴老师

职称会计师

2019-11-11 10:17

你好,你要结转什么呢

绾青丝 追问

2019-11-11 10:19

老师结转成本,损益

朴老师 解答

2019-11-11 10:28

当销售产品取得收入时:

借:银行存款

贷:主营业务收入——某产品

应缴税费——应交增值税(销项税额)

结转营销产品成本:

借:主营业务成本——某产品

贷:库存商品——A某产品

销售另一产品取得收入:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应缴税费——应交增值税(销项税额)

结转已销产品成本:

借:主营业务成本——某产品

贷:库存商品—— 某产品

朴老师 解答

2019-11-11 10:28

本年利润的会计分录四步做: 

一、先结转收入: 

借:主营业务收入 

借:其他业务收入 

借:营业外收入 

贷:本年利润 

二、结转成本、费用和税金: 

借:本年利润 

贷:主营业务成本 

贷:主营业务税金及附加 

贷:其他业务支出 

贷:营业费用 

贷:管理费用 

贷:财务费用 

贷:营业外支出 

贷:所得税 

三、结转投资收益: 

净收益的: 

借:投资收益 

贷:本年利润 

净损失的: 

借:本年利润 

贷:投资收益 

四、年度结转利润分配: 

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 

借:本年利润 

贷:利润分配——未分配利润 

如果是亏损: 

借:利润分配——未分配利润 

贷:本年利润

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