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小刘老师

职称： ,注册会计师

2019-11-10 22:22

同学你好！营业税金及附加现在叫税金及附加了，而且里面并没有增值税，所以说不影响税金及附加的处理。

KONG 追问

2019-11-10 22:24

根据什么来算的税金及附加啊

小刘老师 解答

2019-11-10 22:28

税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。

KONG 追问

2019-11-10 22:31

城市建设税，教育附加，地方教育税，不是根据增税税来的嘛

小刘老师 解答

2019-11-10 22:33

没有交增值税的话，就没有根据增值税算的这些附加税费

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您好 附加税计提跟缴纳的分录您做错了 计提 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 上交 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 增值税您确认收入的时候有没有价税分离
2020-01-04 12:32:27
你好，不需要写二级科目
2017-03-01 09:05:52
您好！大体上是这样。不过 计提税金及附加是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 支付的时候，借 应交增值税-未交增值税 应交税费-应交城建税等 贷 银行存款
2017-03-17 16:30:03
同学您好， 您能详细说一下吗
2021-01-10 19:18:41
增值税是这样处理的，进项税时是：借 应交税费---应交增值税（进项税额）5，销项税时是：贷 应交税费---应交增值税（销项税额）7，一般销项是大于进项的，那就是你应交的增值税，在这里你应交的增值税是2，月末结转应交增值税的分录那就得是：借 应交税费----应交增值税（未交税额) 贷 应交税费----未交增值税，缴纳的时候 是借 应交税费----未交增值税 贷 银行存款，这样应交税费----应交增值税这个科目就是平的，未交里的发生额就是你的累计缴纳增值税。
2015-01-16 13:45:43
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