@蒋飞老师！那上个申报增值税表后的余额，和我这个月的期初余额对不上啊老师

莹 追问

2019-11-10 14:53

老师，我都不好意思问你了

莹 追问

2019-11-10 14:53

一个问题第三次找你了

莹 追问

2019-11-10 14:54

因为上月发票税率开错啊，所以申报的时候又交了13的税率

蒋飞老师 解答

2019-11-10 14:55

把开票情况和记账凭证好好核对一下（一一对应好就可以了）

莹 追问

2019-11-10 15:40

开票和记账都是按凭证做账的并没有少！就是9月申报的时候，因5%附表一简易征收报不上，税务局的人手动又在13%未开具发票上填了正确的

莹 追问

2019-11-10 15:41

所以多交了一笔13%的

莹 追问

2019-11-10 15:42

就是我有发你两张图的

蒋飞老师 解答

2019-11-10 15:46

是的，多了一笔13%

蒋飞老师 解答

2019-11-10 15:47

你之后又开13%的发票了没有？

莹 追问

2019-11-10 17:34

10月到现在都没有开这张发票

蒋飞老师 解答

2019-11-10 17:41

那就不会多交的。

莹 追问

2019-11-10 18:32

那上个申报增值税表后的余额，和我这个月的期初余额对不上啊老师

蒋飞老师 解答

2019-11-10 18:34

5%的发票，会计账上有没有做冲减呢？

蒋飞老师 解答

2019-11-10 18:34

纳税申报需要会计做账保持一致的

莹 追问

2019-11-10 18:34

这个月开红字发票冲减了

蒋飞老师 解答

2019-11-10 18:38

那你开票和申报就不一致了

蒋飞老师 解答

2019-11-10 18:39

需要开票、申报、会计做账保持一致。按照这个思路对一下

莹 追问

2019-11-10 20:41

对啊，上个月是税务局的人帮我手工报的附表一，然后现在对不上

蒋飞老师 解答

2019-11-10 21:18

你好！
是账上多，还是申报表多呢？

莹 追问

2019-11-10 21:26

账上多了，上月申报复多报了

蒋飞老师 解答

2019-11-10 21:40

把这个月开红字发票冲减再算上呢，就平了。

莹 追问

2019-11-10 22:46

这个月5%的税率发票已经冲红做账了呀！就是上月不是多报了13%的税率嘛

蒋飞老师 解答

2019-11-10 22:49

你好！
可以反方向冲减掉

莹 追问

2019-11-10 22:49

什么意思

蒋飞老师 解答

2019-11-10 22:52

13%的发票开了吗？