老师，我是小规模个体，2015年12月我的资产负债表里应交税费余额是负数，这笔是建账前补交以前核定征收的税费，现在我们是查账征收了，建账是我的分录是借：应交增值税 贷：应交-未交 借：应交-未交贷：银行存款

李慧玲 追问

2016-03-28 18:37

老师，怎么在账上补充计提呀！不懂？

罗老师 解答

2016-03-28 17:49

可以的，就是补充原来需要缴纳的税金即可。

罗老师 解答

2016-03-28 18:01

负数说明你原来缴纳了没有计提，账上补充计提即可。

罗老师 解答

2016-03-29 10:21

借 应收或费用  贷 应交税费-增值税