咨询bamboo老师，继续回复老师的提问过程。收到租金时计提的是全部税金

MH_敏 追问

2019-11-10 18:00

不是的，老师。我原先问过这个情况，但是太长了，很难一下子把情况说清

MH_敏 追问

2019-11-10 18:06

厂房是属于集资厂房，每个月有部分租金是应该要分回给出资人的，每个月收租时计提增值税，现在公司觉得属于出资人拿的租金部分的税金其实应该要由他们自己承担，所以对这部分要收回来的租金要怎么进行会计处理？分录怎么做合适？

MH_敏 追问

2019-11-10 18:15

公司这个业务的会计核算过程大致如下：每月计提收入，借：应收账款  贷：主营业务收入 （每月只计提属于公司收租的部分金额）。每月收到租金时，借：银行存款 贷：应收账款  贷：其他应付款 贷：应交税费-简易计税 （其他应付款 就是核算属于出资人的那部分）交税时，借：应交税费-简易计税   贷：银行存款 。现在想把原先公司统一帮出资人垫付的税金进行收回来的处理，会计分录要怎么做？ 借：其他应付款 贷：营业外收入 ？感觉这样做分录不太对？还是要用哪个科目呢？

答疑苏老师 解答

2019-11-10 19:33

你好 嗯 好的 同学再重新咨询，老师就不接手了 ，直接写哪个老师来回答就可以了。

MH_敏 追问

2019-11-10 21:51

苏老师，我标题一开始的问题有提到，bamboo老师，能麻烦转吗？

MH_敏 追问

2019-11-10 21:58

苏老师，上面我已经把问题全部都表述过了，麻烦你给我解答，谢谢。因为我重新再咨询太麻烦了，操作不容易

答疑苏老师 解答

2019-11-11 09:01

你好 你们出资人是固定分红还是按租金收入的一定比例来分红呢？