你好老师，请教一下，小规模减免附加税，正需要计提吗？ 还是计提再提出做营业外收入

纯真的大地 追问

2019-11-09 17:16

你好，增值税减免科目是借应交税费-应交增值税-减免税额，贷营业外收入-国家减免税收入。那请问附加税计提了后，贷方是营业外收入-国家减免税收入，那借方是什么科目？

蒋飞老师 解答

2019-11-09 17:31

比如，借：应交税费…应交城建税

纯真的大地 追问

2019-11-09 18:21

班主任好，实际上我是做成借方：应收账款，贷主营业务收入，
可能不规范，但是我觉得算含税价
考试可能就不可以这样做

蒋飞老师 解答

2019-11-09 18:32

是的，
需要做分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2019-11-09 18:33

你做的分录是对的