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朴老师

职称： 会计师

2019-11-09 11:38

在确认“相应”的主营业务收入时，要应用配比原则，进行成本的结转，也就说确认一项营业收入，就必须要有营业成本与之配比。

进货时：

借：原材料

应交税金（应交增值税增值税-进项税）

贷：银行存款

材料入库：

借：生产成本

贷：原材料

借：库存商品

贷：生产成本

销售时：

借：银行存款(库存现金)
贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税(销项税额)

结转：

借：主营业务成本

贷：库存商品

结转损益：

借：本年利润

贷：主营业务成本

人生若只如初见 追问

2019-11-09 11:41

是不是在卖出商品，确认主营业务收入的同时，就要同时做一笔主营业务成本的结转？

朴老师 解答

2019-11-09 12:00

是的，直接结转就可以了

人生若只如初见 追问

2019-11-09 12:56

那么老师，我们商品品种很多，而且进货也是分不同批次，价格也有差异，我卖出去的时候成本以哪一次进货的成本来结转呢

朴老师 解答

2019-11-09 13:13

你可以用加权平均法来做

人生若只如初见 追问

2019-11-09 20:16

可是老师，我们商品品种超级多啊，几百种单品，我还一个个单品用移动加权平均法计算啊？

朴老师 解答

2019-11-09 23:47

那你直接用先进先出法

人生若只如初见 追问

2019-11-10 00:54

先进先出法也要具体到计算每一个单品吧？

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你好，这种公司你得分什么情况了？正常他应该是要结转成本的，是不是他没有进项发票？
2022-05-30 17:33:49
好，可以的，但是你得注意一下，会不会影响你月年的收入，小于成本。
2022-01-17 14:14:13
你好，你们是什么行业的？
2020-06-11 14:30:41
你好，多结转成本，会导致库存账面比实际少，会导致利润减少，所得税减少
2020-03-23 08:55:41
你好，附件就是出库单
2017-07-16 10:38:16
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